新城中心学校财务管理细则

为规范学校财务行为，加强财务管理，确保义务教育公用经费有计划合理的使用，充分提高公用经费的使用效益，以办人民满意的教育为目的 ，我校特制订财务管理细则。

一． 物品采购方面报销程序

1 .经办人提出申请并填写购物单，分管领导初审，再由主要领导审批。单笔超过3000元的大额支出要经过理财小组签字再上会通过。

2. 经办人要提供合法的正式购物发票，要在发票的背面左上角签名并写清购买的原因及用途。验收人要在发票背面紧挨经办人下面签验收。仓库保管员要填写物品入库单。

3. 票据要有经办人、验收人，分管领导审核。最后由主要领导审批。

4. 凡需政府采购的，一律进行政府采购。

5. 所需商品，凡是徽采商城有的，必须通过徽采商城购买。不得随意自购。

6. 超过1000元（含1000元）的发票，不能现金支付，必须转账或电汇。

7. 超过3000元（含3000元）的票据要附会议记录。超过5000元（含5000元）的票据还需教育局在发票上审核签字。

8. 采购物品要把物品的名称写清，不要把设备购置与办公用品、工程与维修等混淆在一起。购物清单要清晰明确。（如：物品名称、类型及型号、数量、单价、金额合计等）。凡发票上没有明细，又没有附清单的不予报销。购买物品，也不能化整为零，分解支付，逃避监督。

9. 所有购买支出，必须在预算范围内进行，不得超出预算。

二． 培训学习差旅费报销程序

1. 要有教育主管部门的文件或通知。教育主管部门的文件是外出学习的依据，随意在网上下载的通知或邀请函之类不能作为外出学习的依据。

2. 申请报批，填写报批单，先由学校领导审批盖章后，再由教育局分管领导审批并盖教育局印鉴。

3. 外出培训学习必须严格按照文件上规定的时间、地点进行。不能提前出发、也不能推迟返回。在规定的时间、地点以外所产生的差旅费用不予报销，由个人承担。

4. 培训学习期间的车补。正式培训学习时段不享受车补，只有在来回路上的两天享受车补。

5. 差旅费的报销标准依据（濉溪县财政局文件）财事 [ 2014 ]132号《关于印发濉溪县行政事业单位差旅费管理办法的通知》。

三．租车费报销程序

1. 首先要有派车单。

2. 要和车主签订租车合同（或协议）。为了安全起见，要了解所要租用车辆状况，看车辆是否具备出租的条件及资格。符合出租条件的要签订用车合同（或协议）。其内容包括用车时间、地点、距离、价格及用车效果满意度等相关内容。

3. 具体价格双方协商而定。车主要提供正式租车票据，并附驾驶证、营运证复印件。

4. 租车费属于三公经费，是严管项目，要严格把控，尽量减少租车支出费用。

四．招待费报销程序

1. 要有公务活动的文件或通知。符合公务招待条件的方可招待。

2. 根据事由填写呈批单。其内容包括：招待事由、来宾级别及人数、陪方人员级别人数及人均餐费标准。

3. 要有正式餐饮发票并附菜单。

4．要严格执行中央八项规定要求，招待中不准饮酒，出现烟酒费用一律不予报销。

5. 招待费属于三公经费，是严管项目，要严格把控。尽量减少招待费用。

五．工程与维修方面程序

1. 首先要有预算，提出申请并做好预算报告，3000元以上大额的项目要上会通过。

2. 签订规范的施工合同， 需要招投标的要按规定进行招投标，不得自行安排。

3. 做好审计报告。工程费用超过5万的要进行审计。出具审计报告。

4. 要有验收报告。验收报告应有2人以上签字，经办人不得在验收报告上签字。

5. 不得支解工程及维修项目，逃避监督。

6. 工程维修项目应按预算进行，无预算的工程维修项目不能报销。零散维修金额不宜过大（专用资金除外）。

六 打字复印材料报销程序

1. 选定一家打印社，固定下来，作为长期合作伙伴，签订合作协议。

2. 打印材料，应有专人负责，规范打印内容，去打印社打印材料要持有负责人签字的打印单，打印社根据领导签批的打印单进行打印。打印结束后，经办人应及时在打印记录清单上签字确认。打印签批单由打印社保留对账。凡是没有领导签批的打印部分不得报销。

七．其他方面

1.  劳务费 。  要签订规范合法劳务合同或协议，明确双方的责任与义务。写明用工原因，劳动量要与劳务费匹配。

2.  租赁费 。 学校搞活动，需要租赁舞台音响及服装等，要签订规范合法租赁合同或协议，明确双方的责任与义务。价格要适中，要与所租赁的设备相符。经办人要有详细的活动方案和审批手续。

3.  物品的发放要有领取人签名。特别是奖品、过节福利品，应先有教育局的审批后购买。发放时要有领取人的签名。签名人数要和发票购买数量相符。

新城中心学校

2020年9月