【财务管理及监督办法】岳集中心学校财务制度及监督办法

岳集中心学校财务制度及监督办法

一、各项经费收入要全部入财务账，并上缴财政专户，不能坐收坐支，私设小金库。

二、出公差的旅差费报销单要合乎有关规定，并经会计审核验章再由校长审批。

三、凡购买公物的票据，要有经手人和审核人签字、学校校长签字、中心校会计审查、分管领导签字，并经中心校校长审批才能报销。

四、不符合上级财税部门的票据，一律不能报销，凡不经请示报告而擅自开支的，不能报销。实验仪器室、图书阅览室、体育室等各室及水电方面需增添设备的，要开列购物单交给主管领导审批，并经校长批准。

五、严格各项经费使用流程：

各校每次审批合理规范、手续完善好的原始凭证都要遵循下列使用流程：学校民主理财小组——学校报帐员——中心校报帐员——中心校校长——镇财政所——镇信用社——学校报帐员。即学校民主理财小组对学校当月的原始凭证进行审核，经学校负责人签属实后，再报给中心校报帐员分科目分类填好《濉溪县会计核算中心支取款项凭证（代申请书）》，中心校校长审批，然后到财政所报帐，经财政所审核后予以支付。当月各校开支与收入由各校在各校财务公示栏公示。

六、各项经费的使用权限：

首先出具的原始凭证要合理合规，就是出具的凭证要合法，不能超出原始凭证单位或个人经营范围；其次是购物单位、日期、开票人与开票单位、金额要相符，大小写不能矛盾。要完善相关的原始凭证手续，每张原始凭证上要有领导签批、中心校领导审批、经手人、接收人以及相关附件。每次到中心校审批之前都要经民主理财小组审核，教工代表复审，最后中心领导批准。500--800元的要有民主理财和教工代表签字，若有5000元以上的大型开支要报审核，经审批后方可办理，并将审批过的书面材料、《合同》、施工清单等附在该项支出的原始凭证后面入帐。