2020年濉溪县人社局机关财务管理制度

按照《中共濉溪县委办公室、濉溪县人民政府办公室关于转发＜淮北市党政领导班子主要负责人不直接分管人事、财务、工程建设、物资采购、行政审批等工作的规定＞的通知》要求，现结合濉溪县人社局机关财务管理工作的实际，制定本方案。

一、经费报销程序

经办人填写报销封面→局分管业务领导审批→申请使用报告经局主要领导同意→财务审核→局分管财务领导批报→会计报销。报销支出需经分管领导和经办人在原始单据上共同签字后方可报销。

二、经费审批权限

基本支出（人员工资、社会保险缴费、个人所得税、住房公积金、电费、电话费、网络费等除外）5000元（含）以下的经费支出，股室负责人报局分管业务领导审批，同时申请使用报告报局主要领导同意，财务审核后，最后由局分管财务领导批报。5000元以上经局长办公会议集体讨论通过后按报帐程序审批使用，报账时需附《会议纪要》。

三、日常经费支出的管理

1.日常办公等公务开支。机关各股室所需办公用品由办公室统一登记采购，专人负责专人验收和保管。实行领用制，报销时需付办公用品清单、采购该实物的发票。公共设施的维修维护由办公室统一安排。

2.差旅费。严格按照濉溪县财政局财事[2014]132号和财事[2016]4号文件相关规定执行。报销时，应将局领导批准的出差审批单和相关文件作为附件。以此作为外出办理公务的依据。否则不予报销。局领导出差由随行人员填写报销单报销。

3.公务接待费。办公室应按照中共濉溪县委办[2015]12号文件有关公务接待管理的规定，统一安排。有接待任务均需填写《接待审批单》明确事由，就餐人数，严格控制接待费用。一是控制就餐人数，无关人员不得参加；二是公务接待严格按照有关规定标准安排，认真落实“四单合一”(即发票、菜单、对方来函或来电、接待呈批单)制度。

4.局机关、事业单位和上下级之间，严禁以各种理由公款吃喝，违者费用自理。

5.培训费。业务培训费需经主要领导人审批同意。费用支出，严格按照相关文件规定执行。

6.会议费。按照濉溪县财事[2016]7号《濉溪县行政事业单位会议费管理办法》的规定执行。

四、财务公开

局机关财务收支情况随时接受局纪委监督检查，每半年向全局公开一次，主动接受群众监督。

凡需上会研究的费用支出要形成书面材料，在每周五上午送财务审核。经整理汇报后及时安排预算支出（五千元以下需向局领导主要负责人写使用报告申请,经同意后办理；五千元以上，应经局长办公会集体讨论通过后办理）。严禁擅自改变资金用途或超范围、超标准、超预算使用项目资金和挤占、挪用、截留、转移、损失浪费等违规违纪问题的发生。

在第三方以挂账方式支付物资采购经费、公务招待经费等经费的，均填写第一联、第二联审批表，第一联做为我方现金支付凭证，第二联做为第三方接收现金凭证。以挂账方式支付的经费数额，需现金结算时由主管会计依据第一联凭证负责结算。