关于印发《濉溪经济开发区财务制度》的通知

濉开管委〔2023〕21号

关于印发《濉溪经济开发区财务制度》的通知

各部室、各村居：

    为严格财经纪律，切实加强财务支出管理，经党政联席会议研究，制定《濉溪经济开发区财务制度》，现印发给你们，请遵照执行。

濉溪经济开发区管委会

                                                                                   2023年8月25日

濉溪经济开发区财务制度

为切实加强财务支出管理，加强资金使用过程中合理性、合法性监督，确保资金运行规范有序，严格执行国家的财经纪律、财务制度，制定本制度。

一、支出类别

费用支出类别分公共费用支出和专项工作包干费用支出。公共费用支出包括日常行政开支和园区固定资产投资、公益事业投资、产业发展等全局性支出的费用。日常行政开支，主要包括办公经费、业务往来、会议、培训、车辆维修、燃油等费用。包干费用即由党工委根据工作需要，经集体研究核定给某单项工作的费用，该项费用不得透支和超支，特殊情况者，经班子集体研究后方可追加。

二、支出管理

（一）票据管理

1、票据审批

指定一名副主任审批财务票据，党工委主要领导提出监管意见，1万元及以上大额支出由园区党政联席会议集体研究决定（水电费、电话费、加油卡等经常性支出例外，公益岗、退役军人、辅警等支出固定人数及金额后序时签批）。经社保、组织部门审批的在职人员工资、津补贴、奖励金等按批准数额，由财政部门序时发放，各类岗位津贴按文件规定范围、数额随同发放。

教育部门在区财政帐户的经费存款，由中心校自行办理帐务审批结算，教育统管会计由其派员担任，财务事项的真实性、合法性、合规性自行负责。财政部门负责教育经费资金的管理，登记银行存款收支明细帐，保证教育经费收支总量平衡。

2、票据时效

支出票据取得后，由经办人在7日内（特殊情况可延长至30日）将所取得的支出票据，按流程审批完毕。

（二）政府采购

1、成立组织：成立以副主任为组长，党政办、纪检、财政等人员为成员的政府采购领导小组，下设项目采购办公室（以下简称项目办）。

2、采购规范：依上级部门发布的年度《政府集中采购目录及标准》，采购范围分为货物类、服务类、工程类，限额标准序时调整。实行报备制、政府主要领导监督制、大额采购（1万元及以上）党政联席会决策制，办公设备采购不得超过《安徽省省级行政单位通用办公设备家具配置标准》。

（1）货物类：党政办集中统一采购，特殊物品可由部门自行采购。推行徽采商城网上采购，分散采购的分管领导负责考察、询价。

报帐清单：报备单、流程单、购物合同、物品清单、收货验收、税务票据、使用清单等。形成固定资产的，使用清单中注明使用部门和使用人员，登记资产管理系统。3000元以下的小额零星采购可提供清单、收货、票据等简易采购资料。

（2）服务类：党政办、项目办分类集中统一采购，服务性质专业性较强的可由部门自行采购。充实服务目录，清理整治将劳务派遣变相为发放工资等不规范行为。重点服务项目细化管理，必要时可随时出台相关制度。

车辆租赁：享受行政事业单位车补人员区域范围内不得租车，事业单位人员实报实销。推行社会化服务租车，历行绿色环保租车，采取年度采购和单次派遣相结合方式，规范签订租车协议，不得长期租用车辆变相作为个人固定用车，不得私自租车，不得私车公养，不得租用公务人员车辆。党政办公室统一调配，负责登记用车调度表，在配置的公务车辆无法调剂时，公务2人及以上方可租用车辆，明确路线及事项，价格每车每天不得超过300元。特殊时期及时点，如秸秆禁烧及利用、疫情防控、防汛救灾、应急处置等需要全员参与的重大事项，并有相关政策支持的情况下，可放宽租车条件，具体细则由党政联席会讨论决定。

规划设计、招标代理、监理审计等服务：实行3家以上社会服务机构报名遴选制，一事一选。遴选人报名时提交《遴选人基本情况表》和相关资料，项目办对社会服务机构资格进行审查，按流程选取服务机构。

报帐清单：报备单（车辆租赁派车单）、流程单、服务合同、服务清单、成果验收、税务票据等。3000元以下的小额零星采购可提供清单、成果、票据等简易采购资料。

（3）工程类：实行招标制、代理制、监理制、验收制、审计制（3万元以上项目，货物类、服务类采购如有需要可参照执行），过程控制由分管领导和相关部门负责。不准不经审计进行项目资金结算，不准委托代理结算，不准将工程项目款转入法人代表个人账户，不准违反合同约定借支工程款。

报帐清单：报备单（专项资金审批表）、流程单、中标通知书、预算书、决算书、合同书、开工令、支付申请、支付凭证、工程量清单（监理审核）、验收报告、审计报告（竣工审计、财务决算审计（50万元以上工程项目））、税务发票或申请报告（预付款、支付质保金阶段可使用）、批复文件及相关材料等（1234法，1合同、2报告、3文书、4监理）。5000元以下的小额零星采购可提供合同、清单、验收、票据等简易采购资料。

相关要求：第一次提供的材料必须是原件；提供复印件的由提供方盖章确认真实性；外地企业本地无分公司的提供本地预交税款证明；各类文书编号、内容填写清晰完整，不留空白；部门有特别要求的具实提供；无预付款、进度款等报帐阶段的，必要材料下阶段提供；符合政府和部门其他财务规定。

（三）公务接待

1、接待主体：党政办为接待主体，做好接待登记报备工作，由分管领导实行对口接待。

2、接待标准：外单位来人确需安排在园区食堂就餐的，按照60元/人的标准就餐，并按上级有关规定收取伙食费。本单位人员因工作加班等因素延误大伙用餐的，按照30元/人的标准安排团餐。

3、单据齐全：在报销公务接待经费时，公务接待报备单、菜单、函单、票据单等四单（食堂开具收据，内部团餐三单）要齐全，招商引资等活动要有特别事项审批单。

4、特别事项：因重大活动，参与人员较多，食堂不能满足需求，确需在食堂以外就餐的，可就近安排盒餐或团餐。

（四）会议费

按照有关规定和年初预算，依流程审批会议费。

（五）电话费、电费、水费

管委会及所属单位电话费、电费、水费等由党政办统一缴纳，按月结算。倡导厉行节约，养成出门关灯、断电源、空调开26度、节省用水等良好习惯。

（六）差旅费

1、报备审批：单位人员因出公差的，须填写出差报备单，要有相关文件或方案，经主要领导同意，严格按照规定的时间和路线报销差旅费用。

2、住宿、伙食、交通补助标准：因公到本市外出差，严格按照濉溪县《关于印发《进一步加强公务出差管理办法》的通知》（财事〔2018〕183号）执行。不得超标准乘坐车、船、飞机、住宿，超支费用自理。

（七）财政专项资金

1、审批原则：专款专用、合法依规使用，自下而上、过程控制，发放类实行公示结果报告单制度。

2、审批责任

（1）管委会是财政专项资金使用的第一责任人，保证财政专项资金安全、有效运行，履行意愿征集、申报、实施、监督、公开公示等责任。

（2）包村监管员（包村干部）是财政专项资金监管员，做到全过程、全方位参与监管，负责信息通达、公开公示、抽巡查等监管工作。

（3）主管部门对财政专项资金负主体责任，负责政策宣传解读，项目立项、招投标、实施、组织验收审计，对资金真实性、合法性负责。

（4）分管领导对财政专项资金负领导责任，督促项目按质、按量、按期完成，负责指导、组织、协调财政专项资金管理和使用。

（5）纪工委负责对财政专项资金政策落实和资金运行情况的监督、检查工作，对发现的问题，督促相关部门制定整改方案，严格落实整改。对执行责任不到位、造成财政专项资金损失的，将追究相关人员的党政纪责任。

3、审批流程：依据附件专项审批表，确定项目及支付金额，逐级审批，落实责任。

三、推行公务卡结算

1、强制公务卡结算目录：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用等17类，一律强制推行公务卡结算或转帐结算，不得开具垫付证明。推行必要人员办理公务卡，使用公务卡优先结算。

2、特别除外规定：县级以下（不包括县级）地区不具备刷卡条件的场所发生的公务支出；县级以上（包括县级）地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出；按规定付给个人的支出；过桥过路费、快递费、租车费等目前只能使用现金结算的支出；原使用转帐方式结算的，可继续使用转帐方式；5万元以上的超过限额的购买支出；因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报单位主要领导批准。

3、借款规定：强制推行公务卡结算后，除节假日慰问等必须现场使用现金外，单位财务一律不予办理借款支付。借款时需填制借款报备单，经相关领导签批办理借款，借款资金不得大于拟用数额。有关事项办结后7日内办理冲帐手续，冲抵借款，原则上不跨月。经催办30日内未完成冲帐或还款的，从借款人工资和津贴中扣除。单位人员因病等特殊情况需借款的，原则上不得超过本人当月工资的5倍，须经镇党政联席会议集体研究后方能借款，并确定还款方式。

四、审批拨款

（一）审批程序

审批流程：填制事前报备单（专项资金审批表）--填制报销流程单（招标类、非招标类）--经办人在票据后背书事由、签名--票据合法性、规范性、时效性审查—负责审批的副主任在票据上签署审批意见。

（二）拨款程序

完善审批流程，上级专项资金到位后及时支付。坚持无预算不支出原则，杜绝无预算、超预算安排支出，本级预算资金临时不足时，相关已签批费用支出登记排号待支。

五、监督程序

园区纪工委定期进行财务监督会审，对未按规定报销的票据，一律追回相应资金，出现后果的，由相关分管领导、经办人、审批人承担相应责任。

六、此文件自下发之日起开始执行，原有文件与本文内容有冲突的以本文件为准。行政村有关财务规定可参照本文件执行。