关于2024年上半年财政预算执行情况的报告

——2024年8月27日在县十八届人大常委会第  次会议上

县财政局（县国资委）局长（主任）  刘鎏

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2024年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2024年上半年财政预算执行情况

今年以来，在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，全县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，围绕县十八届人大三次会议确定的目标任务，牢固树立以政领财、以财辅政理念，落实积极财政政策，切实保障和改善民生，服务经济社会发展，在全面建设现代化美好濉溪新征程上迈出坚实步伐。

（一）全县财政预算执行情况

上半年，全县一般公共预算收入196947万元，同比增长6.9%。其中：县本级一般公共预算收入85381万元，同比下降22.7%；镇（园区）一般公共预算收入111566万元，同比增长51.5%。

上半年，全县一般公共预算支出409547万元，同比增长7.6%。其中：县本级一般公共预算支出313320万元，同比增长8.8%；镇（园区）级一般公共预算支出96227万元，同比下降27.7%。

（二）县本级财政预算执行情况

1.县本级一般公共预算执行情况

上半年，县本级一般公共预算收入85381万元，同比下降22.7%；县本级一般公共预算支出313320万元，同比增长8.8%。

县本级一般公共预算收入完成情况：

税收收入完成57775万元，其中：增值税32896万元，资源税5535万元，企业所得税8235万元，耕地占用税2496万元，契税6041万元。

非税收入完成27606万元，其中：行政事业收费收入3303万元，专项收入10705万元，国有资源（资产）有偿使用收入8932万元。

县本级一般公共预算支出主要项目完成情况：

一般公共服务支出15003万元，同比增长40.6%；

公共安全支出11569万元，同比下降8.8%；

教育支出93544万元，同比增长3.9%；

文化旅游体育与传媒支出3116万元，同比增长12.5%；

社会保障和就业支出46118万元，同比下降4.3%；

卫生健康支出26981万元，同比增长70.7%;

城乡社区支出10721万元，同比下降61.8%；

节能环保支出2825，同比下降17.4%；

农林水支出66833万元，同比增长29.9%；

交通运输支出9817万元，同比增长70.2%；

住房保障支出15964万元，同比增长96.5%；

债务付息支出4591万元，同比增长2.3%；

2.政府性基金预算执行情况

上半年，政府性基金收入合计137342万元，其中：土地出让金收入完成49036万元，同比下降17.9%；专项债收入83100万元；上级补助收入5206万元。政府性基金支出合计129231万元，其中：土地出让金支出33243万元，同比下降59.7%；专项债支出83100万元；债券付息支出11755万元，其他基金支出1133万元。

3.国有资本经营预算执行情况

上半年，国有资本经营预算收入9000万元，主要为建投集团上缴收益；国有资本经营预算支出16901万元，主要用于拨付建投注册资本金15000万元，拨付交投注册资本金1500万元。

4.社会保险基金预算执行情况

上半年城乡居民养老保险基金收入18266万元，同比下降16.7%；城乡居民养老保险基金支出15638万元，同比增长15.3%。

（三）政府性债务余额情况

6月底，政府性债务余额1024858万元，其中：一般债务254007万元，专项债务770851万元。全县应偿还到期债券本金42575万元（其中：一般债券5321万元、专项债券37254万元），实际偿还42575万元（发行再融资债券偿还36219万元，本级财政资金偿还6356万元），实现了应偿尽偿。

（四）经济开发区预算执行情况

上半年，经济开发区一般公共预算收入65911万元,同比增长158%；一般公共预算支出64510万元（其中：资源勘探信息等支出59760万元，城乡社区支出2047万元，一般公共服务支出1707万元，节能环保支出886万元，科学技术支出110万元），同比增长115%。

二、2024年上半年预算执行成效

（一）深入挖掘增收潜力，财政收入稳步增长

围绕年初确定的收入目标，早动员、早部署、早落实，分析研判税源状况和征管形势，确保收入平稳入库；持续挖掘重点企业、重点行业增收潜力，统筹推进财政收入质的有效提升和量的合理增长，上半年，全县一般公共预算收入196947万元，完成预算的55.3%，较上年同期增收12774万元，同比增长6.9%，其中，税收收入169341万元，占一般公共预算收入的86%。

（二）着力优化支出结构，集中财力保障重点

坚持“三保”预算源头管理，调整优化支出结构，将“三保”支出摆在财政支出中的优先顺序，统筹各类财政资金保障民生等重点领域支出，切实兜牢“三保”底线，上半年全县民生支出293034万元，占全县一般公共预算支出的71.6%，较上年同期增支3979万元，同比增长1.4%。其中：教育领域支出93544万元、民政支出47662万元、农林水支出67071万元；牢固树立“过紧日子”思想，认真管好用好每一笔资金，大力压减非必需非刚性支出，切实做到“好钢用在刀刃上”，上半年，全县“三公经费”支出465万元，同比减少267万元，下降27.9%。

（三）统筹整合财政资金，注入经济发展活力

用足用活地方政府债券资金，上半年，全县发行新增一般债券906万元，新增专项债券83100万元，有力支持棚户区改造、园区基础设施建设、医疗卫生补短板等领域9个项目建设；拨付皖北地区高质量发展暨皖北承接产业转移集聚区省级补助资金3381万元，推动集聚区建设；拨付中央、省、市、县惠企资金2925万元，支持企业数字化转型、科技创新、县域商贸流通建设等支出；支持供应商采用电子保函等形式缴纳履约保证金共95654笔，涉及资金172455万元，减轻供应商资金压力;开展各类专题线下融资服务活动、银企融资对接活动，帮助30余家企业融资4.7亿元;走访市场主体15698家，推深走实金融服务“五进”活动,积极服务优化营商环境。

（四）全面深化财政改革，持续发力提升效能

深化零基预算改革，加大财政资金统筹力度，提高财政资源配置使用效率，增强重大战略任务财力保障；进一步深化国库集中支付改革，加强预算执行动态监控，严格执行国库集中支付制度，严控国库集中支付违规向预算单位实有资金账户转款，确保财政资金合理规范安全使用；细化政府预决算公开内容，除涉密信息外，政府预决算支出全部细化公开到末级科目；全面推进预算绩效管理，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，组织78家预算单位对346个项目进行项目和整体支出绩效自评，涉及资金约34亿元，邀请中央财经大学教授开展2024年成本预算绩效管理培训，着力提升预算绩效管理水平。

（五）牢固树立底线思维，压实责任严防风险

完善债务指标考核体系，进一步摸清债务底数，认真分析债务结构，研判可能存在的风险，优化各种应对预案，动态关注法定债务率、全口径债务率、利息支出率、逾期债务率等指标，确保各项债务指标控制在安全线内；严格执行濉溪县防范化解地方债务风险总体方案，对到期债务情况进行全面梳理，提前落实偿债资金来源，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线，上半年，全县到期债务本息5.89亿元，全部偿还完毕；在全县范围内开展预算单位实有资金银行账户资金安全自查与核查，全面查堵内部管理漏洞，从源头上预防和治理不规范资金管理行为；组织开展6月“守住钱袋子·护好幸福家”非法集资集中宣传行动，常态化开展“七进”非法集资宣传，积极防范非法集资风险。

（六）建立健全监管体系，激发潜能壮大国企

完善国企监管制度，主动适应以管资本为主的新要求，调整国资监管机构职能，加强对国企“三重一大”决策执行监督；坚持授权与监管相结合、放活与管好相统一，优化考核评价体系，推动国企考核指标与企业功能使命精准适配，充分激发国企管理层成员的积极性和主动性；指导国企根据实际需要，不断创新融资方式，制定科学合理的年度融资规划和偿债计划，增强国企经营水平和盈利能力；开展国有资产摸排、清查工作，科学制定盘活路径，扎实做好资产整合“后半篇”文章。严格按照行政事业资产处置相关规定，做到资产分类处置、动态管理，收益上缴，有效预防国有资产的流失，上半年，共下达处置批复18份，涉及单位16家，处置车辆101辆，处置资产1078.4万元。

三、当前面临的形势和压力

今年上半年，财政收入增长趋势向好，有力支持了濉溪县高质量发展，但在经济下行和减税降费政策落实的大背景下，财政收入可持续增长难度进一步加大，财政运行仍处于紧平衡状态，形势依然严峻，具体表现在：

一是重点税源增速放缓。从目前收入入库情况来看，13个地方征收税种中，资源税、土地增值税、环保税、契税出现不同程度的减收，共减收8860万元，重点税源企业降幅增大，采矿业受煤价下跌影响，同比下降14.6%，减收1亿元；二是土地出让进度滞后。受市场大环境影响，房地产行业持续低迷，政府性基金净收益减收明显，2024年基金预算收入20亿元，上半年仅实现4.9亿元，直接影响我县可用财力；三是刚性支出增长较快。财政供养人员工资及津贴调增、低保弱势群体补助提标扩面、教育投入等刚性支出不断增加，收入增长远远不能弥补支出增长的缺口，库款调度压力大，财政收支矛盾进一步凸显；四是还本付息压力较大。近年来，地方政府债务利息呈逐年上升趋势（2021年-2023年债务付息分别为1.7亿元、2.1亿元、2.5亿元），2024年付息预计3.1亿元。每年到期债券本金10%的部分需要县级自偿（2024年约0.74亿元），政府还需支付棚改购买服务费，偿债资金筹措压力较大。

四、2024年下半年重点工作安排

下半年，我们将紧紧围绕全县中心工作，稳定经济增长、保障改善民生、强化国资管理、防范化解风险，全力以赴做好财政收支管理，重点关注以下几个方面：

（一）多措并举，着力提升财政保障能力

一是强化财政收入征管。紧盯收入目标，加强收入形势研判，动态分析经济运行、财税政策变化，加强重点税源跟踪管理，深挖非税收入潜力，确保各项收入应收尽收、颗粒归仓。二是强化土地出让收入。加强土地出让规划，加快推进成熟地块的出让，切实提高成交率和土地出让收入。三是强化资金统筹力度。进一步有效盘活各类财政沉淀资金，加大暂存暂付款的清理力度，加强四本预算的整合，提高财政资金使用效益。四是强化上级资金争取。推动部门间形成合力，常态化做好项目谋划、包装和储备，对接上级部门，积极争取上级转移支付、中央预算内投资、政府债券等上级资金，有效缓解我县财政收支平衡压力。

（二）稳字当头，切实做好重点支出保障

一是整合优化支出项目。牢固树立过“紧日子”理念，提前谋划2025年预算编制，根据县委、县政府决策部署结合财力状况，坚持集中财力办大事的原则，通过部门会商机制，整合归并同类项目，取消低效无效项目，对支出项目区分轻重缓急程度予以分类保障，切实提高财政资金配置效率。二是切实保障和改善民生。坚持尽力而为，扎实做好民生支出保障，严格执行国家标准的教育、社会保障、卫生健康、劳动就业、文化体育、住房保障等领域民生支出政策，集中财力保重点、办大事，努力提升人民群众的幸福感、获得感。三是着力优化支出结构。牢固树立过紧日子思想，大力压减非急需非刚性支出，从紧控制“三公”经费等一般性支出，严把资产配置、政府采购关口，切实降低行政运行成本，以政府运行的“减法”换取民生福祉的“加法”。

（三）强化管理，有效防范财政运行风险

一是兜牢“三保”底线。“三保”支出需求全部列入年度预算，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，通过增加收入、节约支出、积极争取上级资金等多种切实可行的措施，强化“三保”预算执行。二是强化库款保障。强化财政库款管理，不断完善库款监控长效机制，定期预测库款现金流量，密切关注库款运行情况，及时收集库款数据信息，准确掌握库款基础信息，切实防范库款支付风险。三是防范债务风险。准确把控“防风险”和“稳增长”的关系，坚持“谁举债、谁偿还”的原则，进一步压实债务化解主体责任，细化各项化债措施，拓宽偿债资金来源，确保存量债务规模有效压减，牢牢守住风险底线。四是加强金融监管。提高监管履职尽责能力，采取现场检查及线上监管的方式，强化对融资担保公司和小额贷款公司等金融组织的监管力度，推动金融机构规范运行。

（四）提质增效，全面深化财政改革创新

一是全面深化零基预算改革。对标对表落实改革任务，以新预算一体化系统为抓手，着力打造数字财政，加强责任落实、部门联动和监督审查，凝聚合力推动改革落地见效，不断提升预算管理的能力和水平；二是持续深化国企改革。巩固国企改革三年行动成果，进一步梳理当前国企改革存在问题，加大资产优化整合力度，加快出台劳动用工、企业薪酬、人才引进、企业内控指引等系列管理制度，做强做优国有资本和国有企业，推动国企在高质量发展中发挥主力军作用；三是强化绩效管理。注重用财效益，将绩效理念、评价方法贯穿于预算管理全过程，坚持“花钱必问效、无效必问责”，加强评价结果应用，实行资金使用效能与预算安排挂钩机制。

（五）严肃纪律，坚决遵守维护财经秩序

认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，规范资金使用，强化绩效管理，严肃财经纪律，维护财经秩序；牢固树立财经纪律“红线”意识，强化财经纪律的刚性约束，健全完善预算管理内控制度，扎实落实人大监督机制，建立健全纪检监察监督、审计监督等综合监督协调机制；加强财会和预算执行监督，加大对政府过紧日子、预算执行约束、会计信息质量等预算管理领域的监督检查，及时发现问题并督促推进整改，强化通报问责和处理处罚，确保财政资金安全规范高效运行。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委坚强领导下，认真落实本次会议审议意见，贯彻落实积极财政政策，不断提升财政保障能力，努力促进经济回升向好，全力以赴实现全年各项目标任务，为加快建设现代化美好濉溪做出更多贡献！

附件一：

名 词 解 释

1.一般公共预算收入：一般公共预算收入是指通过一定的形式和程序，由财税等部门组织并纳入预算管理的各项收入，它是各级政府行使其职能的财力保证。

2.一般公共预算支出：是各级财政部门对集中的一般公共预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。

3.政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、法规以及国务院或财政部的规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

4.政府性基金支出：是指用政府性基金收入安排的具有专门用途的财政支出。政府性基金是财政性资金，实行收支两条线管理，支出按照财政部门批准的预算或计划安排使用，不得挪作他用。

5.国有资本经营收入：是指经营和使用国有财产取得的收入。

6.社会保险基金：是指为了使社会保险有可靠的资金保障，国家通过立法要求全社会统一建立的，用于支付社会保险待遇的专项资金。用此种资金购置的资产及其增值部分也属于社会保险基金的范围。

7.转移支付：财政转移支付一般是指政府间的财政资金转移，即上级政府对下级政府的财力补助，也称财政转移支出。是中央政府支出的一个重要部分，是地方政府重要的预算收入，其主要功能是着眼于横向公平，尽可能缩小地区间在公共设施和基本公共服务等方面的差异，它包括一般性转移支付和专项转移支付。

8.非税收入：是指各级国家机关、事业单位、社会团体及其他组织依据有关法律、法规规定，履行公共事务管理职能，利用国有资源或者国有资产，提供特定服务收取的税收以外的财政资金。

9.政府性债务：是指地方政府和所属机构为基础性、公益性项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。

10.直达资金：一般是政府拨款直接到达地方，资金下达“提速”，建立特殊转移支付机制，将新增财政资金通过增加中央对地方转移支付、安排政府性基金转移支付等方式，第一时间全部下达市县，避免了资金层层审批、下达耗时，有利于迅速发挥资金效益、迅速惠企利民。

11.“三公经费”：指财政拨款支出安排的因公出（境）国费用、公务用车购置及运行费、公务接待费。

12.过紧日子：要大力优化财政支出结构，基本民生支出只增不减，重点领域支出要切实保障，一般性支出要坚决压减，严禁新建楼堂馆所，严禁铺张浪费。各级政府必须真正过紧日子，中央政府要带头，中央本级支出安排负增长，其中非急需非刚性支出压减50%以上。

13.零基预算：零基预算是不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审核预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的预算编制方法。